Reforma tributária 2025 no Brasil: o que muda e como se preparar

A reforma tributária 2025 no Brasil avança para sua implementação definitiva, marcando um ponto de inflexão na forma como as empresas calculam, declaram e pagam impostos.

Na Wezen, já abordamos esse assunto em artigos anteriores. No entanto, à medida que novas regulamentações são definidas e a contagem regressiva para 2026 é ativada, é fundamental compreender o cronograma completo, seus impactos operacionais e como se preparar estrategicamente.

Neste artigo, contamos como será a implementação ano a ano e os desafios que as empresas terão para se adaptar. Além disso, abordaremos como um parceiro tecnológico com experiência em SAP e automação pode ajudá-lo a cumprir com sucesso.

Como avançará a implementação da reforma tributária 2025?

A reforma foi aprovada em 2023 e entrará em vigor gradualmente entre 2026 e 2033. O objetivo é substituir o modelo atual, fragmentado e complexo, por um sistema mais simples, transparente e alinhado com os padrões internacionais.

Etapa 1: 2024 e 2025 – Regulamentação e planejamento

Esses dois anos são destinados à discussão e publicação de leis complementares, que estabelecem como o novo modelo será aplicado na prática.

Embora ainda não haja exigências operacionais, este é o momento ideal para se preparar. As empresas devem começar a mapear processos, entender seus cenários fiscais e antecipar quais ajustes serão necessários em seus sistemas de gestão, como o SAP.

Durante esta etapa:

• Não há mudanças no regime atual.
• As regras técnicas são definidas.

Nesta instância, muitas organizações mais maduras já estão trabalhando com suas áreas de TI e fiscal para garantir a adequação.

Etapa 2: 2026 a 2028 – Coexistência dos dois sistemas

Durante esses três anos, as empresas deverão operar sob dois sistemas tributários simultâneos: o modelo atual e o novo, implicando maior complexidade contábil e administrativa.

2026: Alíquotas simbólicas para teste

• São implementadas taxas piloto: CBS (federal): 0,9%, IBS (estadual/municipal): 0,1%.
• As operações continuarão pagando PIS/COFINS, mas poderão ser compensadas com CBS.

Isso exige modificações nos sistemas de faturamento e contabilidade, que devem refletir ambos os cálculos.

2027: Início efetivo do CBS e do Imposto Seletivo

• O PIS e a COFINS são eliminados.
• O CBS entra em vigor com alíquota efetiva.
• O IPI é reduzido para 0%, exceto para produtos fabricados na Zona Franca de Manaus.
• É introduzido o Imposto Seletivo (IS), que incide sobre produtos como álcool, tabaco e combustíveis fósseis.

2028: Fim do ciclo completo do ICMS e ISS

• Este é o último ano em que o ICMS e o ISS são aplicados com alíquota integral.
• Prepara-se o terreno para a expansão do IBS, que começará a substituí-los nos anos seguintes.

Etapa 3: 2029 a 2032 – Transição definitiva

Durante esta fase, as alíquotas do ICMS e do ISS são reduzidas progressivamente até sua eliminação.

• O IBS ganha cada vez mais peso na arrecadação.
• As empresas com benefícios fiscais atuais terão uma redução proporcional desses incentivos.

Nesse contexto, os sistemas de gestão deverão refletir múltiplos tratamentos fiscais, mantendo a rastreabilidade, o controle e os relatórios por regime.

Etapa 4: 2033 – Novo sistema em pleno vigor

A partir de 2033:

• Apenas estarão em vigor o CBS, o IBS e o IS.
• Serão eliminados: PIS, COFINS, ICMS, ISS e IPI (este último continuará em casos específicos na Zona Franca).

Assim, o modelo tributário estará totalmente alinhado com as melhores práticas globais.

Quais são os pontos-chave para se adequar à reforma tributária de 2025?

A transição não será somente fiscal, mas também tecnológica e operacional. As empresas deverão trabalhar em paralelo com suas áreas tributária, de TI e comercial para se adaptarem sem colocar em risco a operação.

Estas são as chaves:

1. Adaptar os sistemas de gestão ERP (como SAP)

• • • Atualizar a estrutura dos tipos de impostos.
    • Configurar regras para dupla lógica tributária.
    • Ajustar relatórios, painéis e controles internos para registrar ambos os modelos.

A SAP já publicou em seu Portal notas técnicas oficiais:

• • • Nota 3561376: visão geral da reforma.
    • Nota 3552901: objetos preliminares necessários.
    • Nota 3552903: mudanças na NF-e e estruturas fiscais.

2. Automatizar processos para evitar erros

Com vários regimes simultâneos, é fundamental automatizar validações e cálculos. Caso contrário, erros humanos podem resultar em sanções fiscais, perdas econômicas ou inconsistências contábeis.

3. Preparar a equipe contábil e fiscal

A reforma exige uma mudança cultural: novas regras, diretrizes de cobrança, códigos tributários e processos. Treinar as equipes com antecedência reduz o atrito e aumenta a conformidade.

Como um parceiro estratégico pode ajudá-lo a garantir a conformidade?

A reforma requer mais do que software atualizado: exige uma visão integral entre negócios, tecnologia e conformidade. E é aí que podemos ajudá-lo.

O que fazemos na Wezen para acompanhá-lo?

• • • Configuramos o SAP e outros ERP para aplicar as novas regras tributárias sem afetar a operação diária.
    • Desenvolvemos automações personalizadas que reduzem erros e ganham eficiência.
    • Integramos análises fiscais inteligentes para melhorar a tomada de decisões.
    • Capacitamos sua equipe e oferecemos suporte contínuo durante o período de transição.
    • Identificamos riscos e oportunidades em seus processos atuais.

Não se trata somente de cumprir. Trata-se de transformar a reforma em uma vantagem competitiva.

Conclusão

A reforma tributária 2025 é um dos desafios mais relevantes enfrentados pelas empresas que operam no Brasil. Embora a implementação seja gradual, o momento de agir é agora.

Na Wezen, ajudamos você a enfrentar essa transição com antecedência, inteligência e foco em resultados. Porque estar preparado não somente evita problemas, mas também posiciona sua organização com vantagem em um mercado mais competitivo, exigente e regulamentado.

Sua empresa já está trabalhando na adaptação? Se não, este é o momento. Nós podemos ajudá-lo. Escreva-nos.